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रेंटल इनकम टैक्स अनुमानक
खर्चों के बाद नेट रेंटल आय, आपकी मार्जिनल दर पर टैक्स के साथ (यह एक US-आधारित उदाहरण है)।
रेंटल आय पर टैक्स कैसे लगता है
रेंटल आय पर आमतौर पर सामान्य आय की तरह टैक्स लगता है, लेकिन आपको पहले अपने रेंटल खर्च घटाने मिलते हैं — मॉर्गेज ब्याज, प्रॉपर्टी टैक्स, बीमा, मरम्मत और रखरखाव, और डेप्रिसिएशन (इमारत की टूट-फूट के लिए एक नॉन-कैश डिडक्शन, जो उसके उपयोगी जीवनकाल में फैली होती है)। जो बचता है वह आपकी नेट रेंटल आय है, जिस पर आपकी सामान्य मार्जिनल संघीय दर से टैक्स लगता है। अगर खर्च आय से ज़्यादा हो, तो आपको घाटा होता है।
पैसिव एक्टिविटी लॉस की सीमाएं
रेंटल रियल एस्टेट को आमतौर पर एक "पैसिव एक्टिविटी" माना जाता है, और पैसिव घाटा ज़्यादातर मामलों में सिर्फ़ पैसिव आय की भरपाई कर सकता है। एक उल्लेखनीय अपवाद है: अगर आप प्रॉपर्टी के प्रबंधन में सक्रिय रूप से भाग लेते हैं, तो आप हर साल अपनी अन्य (नॉन-पैसिव) आय के मुकाबले $25,000 तक रेंटल घाटा काट सकते हैं — हालांकि यह छूट आपकी संशोधित समायोजित सकल आय (MAGI) के $100,000 से $150,000 तक बढ़ने पर धीरे-धीरे खत्म हो जाती है। जिस घाटे का आप अभी इस्तेमाल नहीं कर सकते, वह आमतौर पर भविष्य के सालों में आगे बढ़ता है। इस क्षेत्र में वाकई जटिलता है — एक CA आपको बता सकता है कि यह आपकी स्थिति पर ठीक कैसे लागू होता है।
यह टैक्स सलाह नहीं है। आंकड़े 2024 के संघीय टैक्स वर्ष का इस्तेमाल करते हैं और केवल सामान्य जानकारी के लिए अनुमान हैं — हर स्थिति अलग होती है। फ़ाइल करने या वित्तीय फ़ैसले लेने से पहले अपने आंकड़ों की पुष्टि किसी CA या टैक्स पेशेवर से करें, और मौजूदा साल के आधिकारिक आंकड़े जांच लें।
अक्सर पूछे जाने वाले सवाल
कटौती योग्य रेंटल खर्च में क्या गिना जाता है?
आम खर्चों में मॉर्गेज ब्याज, प्रॉपर्टी टैक्स, बीमा, मरम्मत और रखरखाव, प्रॉपर्टी मैनेजमेंट फ़ीस, और डेप्रिसिएशन शामिल हैं। कैपिटल सुधार (जैसे नई छत) आमतौर पर एक साथ काटने के बजाय समय के साथ डेप्रिसिएट किए जाते हैं — सरलता के लिए यह टूल डेप्रिसिएशन को एक ही सालाना इनपुट मानता है।
अगर मेरे खर्च मेरी रेंटल आय से ज़्यादा हों तो?
आपको रेंटल घाटा होता है। क्या आप इस साल उस घाटे को अपनी अन्य आय से काट सकते हैं, यह पैसिव एक्टिविटी लॉस नियमों पर निर्भर करता है — अगर आप सक्रिय रूप से भाग लेते हैं और आपकी आय फ़ेज़-आउट सीमा से कम है, तो आप $25,000 तक काट सकते हैं, वरना घाटा आमतौर पर आगे बढ़ता है।
क्या यह बेचने पर डेप्रिसिएशन रीकैप्चर का हिसाब रखता है?
नहीं — यह टूल सिर्फ़ रेंटल ऑपरेशन पर सालाना टैक्स का अनुमान लगाता है। रेंटल प्रॉपर्टी बेचने पर अलग टैक्स परिणाम होते हैं, जिसमें डेप्रिसिएशन रीकैप्चर शामिल है, जिसे यह कैलकुलेटर मॉडल नहीं करता।
यहां मुझे अपनी मार्जिनल या प्रभावी टैक्स दर इस्तेमाल करनी चाहिए?
अपनी मार्जिनल संघीय टैक्स दर इस्तेमाल करें — वह दर जो सामान्य आय के अगले डॉलर पर लागू होगी — क्योंकि रेंटल आय (अगर पॉज़िटिव हो) आपकी अन्य आय के ऊपर जुड़ती है। इस साइट पर फ़ेडरल इनकम टैक्स कैलकुलेटर आपको इसे खोजने में मदद कर सकता है।